Образец пояснений разница деклараций ндс и прибыли

Полезные советы Разница между ндс и налогом на прибыль. Расхождение НДС и налога на прибыль: как пояснить Подскажите пожалуйста какие есть соотношения и взаимосвязи между декларациями по НДС и Налога на прибыль? Могут ли там быть расхождения?

Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? В этой статье мы постараемся дать достойный ответ на эти вопросы. Видео-обзор разработки Зачем сравнивать доход по прибыли и по НДС?

Пояснения к декларации по налогу на прибыль

Объясняем налоговой инспекции причины несовпадения сумм доходов в декларациях по налогу на прибыль и НДС Некоторые организации после сдачи отчетности получают от налоговиков сообщение уведомление Приложение N 1 к Приказу ФНС России от Должны ли эти показатели совпадать и как подготовить ответ налоговикам? Соответствие "прибыльных" и "НДСных" показателей Теоретически когда-то и у кого-то может соблюдаться равенство: Но это скорее исключение.

В большинстве же случаев эти показатели не будут равны. Во-первых, всегда найдутся операции, которые приводят к появлению дохода, включаемого в базу по налогу на прибыль, но не образуют объекта налогообложения по НДС Пункт 1 ст.

Например: - получение имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации ОС Пункт 13 ст. Кстати, эту реализацию можно увидеть в декларации по НДС в разд. Приказом Минфина России от Ведь последние ежемесячно начисляются практически всем организациям при наличии на счете определенной суммы денег.

В декларацию по налогу на прибыль эта сумма попадает, а в декларацию по НДС - нет. Во-вторых, может быть и наоборот - некоторые операции являются облагаемыми НДС, но не создают "прибыльных" доходов. К примеру, безвозмездная передача товаров работ, услуг Подпункт 1 п. В указанных случаях не требуется отражать доход для целей налогообложения прибыли, ведь передача права собственности на товары работ, услуги , в том числе и безвозмездная, признается реализацией только тогда, когда это прямо оговорено в Налоговом кодексе Пункт 1 ст.

Поэтому такие операции не отражаются в декларации по налогу на прибыль, но показываются по строке или графы 3 разд. А если вы экспортер товаров, то показатели деклараций вообще не могут совпасть.

Ведь экспортная выручка отражается в "прибыльной" и "НДСной" декларациях в разные периоды: - по налогу на прибыль - в периоде реализации товаров работ, услуг Пункт 1 ст. Объясняем налоговикам причины расхождений Эти пояснения надо представить в ИФНС в течение 5 рабочих дней со дня, следующего за днем получения вами от налоговиков сообщения уведомления с требованием об их представлении Пункты 2, 6 ст. Предъявить пояснения лучше в письменном виде в произвольной форме и лично налоговому инспектору при этом нужно, чтобы он поставил отметку об их получении или в канцелярию ИФНС, а не устно или по почте.

Ведь ваши устные пояснения могут быть искаженно истолкованы налоговиками. А отправленные по почте пояснения могут попасть к инспектору с опозданием - после завершения камеральной проверки. Приведем образец пояснительной записки.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль в 1С: Бухгалтерии

Откуда берутся расхождения в декларациях по налогу на прибыль и НДС о причинах расхождений между доходами в декларациях: образец. Пред. Расхождение в декларации НДС, прибыли: пояснение Образец. Руководителю ИФНС № 45 г. Москвы. От ООО «Рассвет» (ИНН , КПП.

Объясняем налоговой инспекции причины несовпадения сумм доходов в декларациях по налогу на прибыль и НДС Некоторые организации после сдачи отчетности получают от налоговиков сообщение уведомление Приложение N 1 к Приказу ФНС России от Должны ли эти показатели совпадать и как подготовить ответ налоговикам? Соответствие "прибыльных" и "НДСных" показателей Теоретически когда-то и у кого-то может соблюдаться равенство: Но это скорее исключение. В большинстве же случаев эти показатели не будут равны. Во-первых, всегда найдутся операции, которые приводят к появлению дохода, включаемого в базу по налогу на прибыль, но не образуют объекта налогообложения по НДС Пункт 1 ст. Например: - получение имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации ОС Пункт 13 ст. Кстати, эту реализацию можно увидеть в декларации по НДС в разд. Приказом Минфина России от Ведь последние ежемесячно начисляются практически всем организациям при наличии на счете определенной суммы денег. В декларацию по налогу на прибыль эта сумма попадает, а в декларацию по НДС - нет. Во-вторых, может быть и наоборот - некоторые операции являются облагаемыми НДС, но не создают "прибыльных" доходов. К примеру, безвозмездная передача товаров работ, услуг Подпункт 1 п.

Пояснения в налоговую о расхождениях в декларациях по ндс и прибыли Расхождение ндс пояснение ифнс Расхождение ндс и налога на прибыль: как пояснить.

Штрафы, пени, полученные в результате нарушения договоров, возмещение ущерба. Прибыль, полученная в результате сдачи недвижимости в аренду, субаренду.

Расхождения в декларации по прибыли и НДС

Узнайте, как составить пояснения к декларации в этих случаях. Скачайте бесплатно образцы пояснений к декларации по налогу на прибыль в едином архиве Когда налоговики запросят пояснения к декларации по налогу на прибыль Инспекторы вправе запросить пояснения на камеральной проверке декларации по налогу на прибыль, если найдут противоречия внутри отчета или между документами. Срок для ответа на запрос — пять дней п. В случае опоздания — штраф руб. В случае, если в ваши расчеты закралась ошибка, придется подать уточненку.

Пояснения в налоговую о расхождениях в декларациях по НДС и прибыли

Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? В этой статье мы постараемся дать достойный ответ на эти вопросы. И это сделать достаточно просто. Сложности начинаются, если нам нужно сравнить показатели за 9 месяцев или за год. Прибыль посчитать легко — она указывается в декларациях нарастающим итогом. А вот с НДС уже проблема — отчетность квартальная, значит надо брать все декларации с начала года и суммировать их показатели. А теперь добавим еще некоторую правду жизни: возвраты поставщикам увеличивают базу НДС, а прибыли — нет возвраты покупателей уменьшают доход в прибыли, а в НДС — нет необлагаемые НДС доходы разные периоды признания доходов при экспортных реализациях Все это приводит к тому, что разобраться в расхождениях НДС и прибыли — становится очень не простой задачей, требующей глубокого погружения в учет, составления дополнительных таблиц и дополнительных проверок. Мы использовали все наши знания и наработки и разработали специальный отчет, который позволяет автоматически проверить сходимости базы НДС и Прибыли и учесть часто встречающиеся расхождения. И мы готовы поделиться нашими наработками.

Налоги и налогообложение Налоговая инспекция выставила требование о предоставлении пояснений: - в форме 2 прибыль до налогообложения и в налоговой декларации налогооблагаемая база - выручка в налоговой декларации на прибыль и выручка в декларации по НДС - выручка от реализации основных средств в форме 4 бухгалтерской отчетности и в налоговой декларации по налогу на прибыль.

Расчет пени по налогам Расхождения между декларациями прибыль и НДС — распространенная причина получения уведомления от ФНС с требованием дачи пояснений по несовпадениям. После сдачи налоговой отчетности сотрудники налоговых органов проводят ее камеральную проверку , одним из методов которой является перекрестная сверка сведений разных документов одного предприятия. Не во всех случаях получение таких претензий от налоговиков является свидетельством ошибок. В равенстве задействованы такие строки деклараций: Приложения 1 к Листу 02 декларационной формы по прибыли — значения в этих графах суммируются и в комплексе формируют доходную базу; строка из Раздела 3 декларационного бланка по НДС с учетом всех сумм за отчетный интервал.

Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях (+ демо-версия отчета)

Многие компании старательно объясняют все, что интересует фискалов. Руководство компании решило оптимизировать работу бухгалтерии. Ведь все отнимало массу рабочего времени. К тому же налоговые органы контролируют соблюдение налогового законодательства положение о ФНС, утвержденное постановлением Правительства РФ от Поэтому в требовании инспекция может сослаться на проведение камеральной проверки конкретной декларации и на ее показатели. А требовать пояснения и документы в отношении бухгалтерской отчетности инспекторы не вправе. Однако стоит все же ответить на такой запрос инспекции. Грамотный отказ в представлении пояснений убережет компанию от получения акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях ст. С моей помощью организация подготовила письмо с отказом от исполнения требования инспекции. В ответе на требование о представлении пояснений компания указала, что налоговое законодательство не предусматривает камералок в отношении бухгалтерской отчетности. При этом у фискалов отсутствуют полномочия по ее контролю. Вдобавок инспекторы потребовали пояснить, почему доля вычетов по НДС превышает 89 процентов. Камеральная проверка проводилась за IV квартал года — требовать пояснения инспекторы могли только за этот период. В письме компания напомнила фискалам, что налоговым периодом по НДС является квартал ст. Однако при подготовке ответа возникли трудности.

Разница между ндс и налогом на прибыль. Расхождение НДС и налога на прибыль: как пояснить

.

Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях

.

Пояснения в налоговую по ндс и прибыли

.

Пояснения о расхождениях между доходами в декларациях по налогу на прибыль и НДС

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Анализ Расхождений НДС и Прибыли
Похожие публикации